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费用报销管理制度

时间：2024-08-09 15:56:23 规章制度我要投稿

[优秀]费用报销管理制度

　　在日新月异的现代社会中，制度的使用频率呈上升趋势，制度是指一定的规格或法令礼俗。那么拟定制度真的很难吗？以下是小编为大家整理的费用报销管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。

[优秀]费用报销管理制度

费用报销管理制度1

　　移动通讯费用报销规定

　　1.目的

　　本着厉行节约、提高工作效率并结合公司经营发展情况同时为了规范费用报销标准，特制定移动话费报销规定。

　　2.范围

　　适用于各部门人员移动话费报销的控制和管理。

　　3.职责

　　3.1财务部负责对移动话费报销进行全面管理。

　　3.2各部门负责人进行具体管理。

　　4.管理要求

　　4.1总经理、副总经理、总经理助理实报实销；

　　4.2各部门部长每月按200元标准核报，票面金额不足的以票面金额为准；

　　4.3各部门副部长、采购主管每月按150元以内据实核报；

　　4.4各部门主管每月按100元以内据实核报；

　　4.5各部门项目经理每月按80元以内据实核报，

　　4.6自办已立项的展会在运作期间项目负责人实报实销，费用核入自办展成本；

　　4.7以上报销需凭通讯公司出具的正规发票在标准范围内据实核报。

　　5.附则

　　5.1本规定由财务部负责解释。

　　5.2本规定在下发之日起执行。

　　4.11、业务招待及的士费用报销管理的规定

　　1、凡因业务需要招待客人，要事先填写宴请申请单，经部门部长及分管领导签字同意后，上报董事长（总经理）批准后方可进行。招待时部门原则上需两人参加，否则视为私事宴请，财务不予报销。

　　2、公司员工外出办事原则上不得打的，如因特殊情况，需打的外出办事的，必须事先向部门部长申报，报销时在车票背面注明用车原因、起止点及应报金额，市内（非出差）的士票必须在办事日起当月内报销，否则视为私事用车，不予报销。

　　3、员工确因工作需要，晚间加班至9：00以后的.，经部门经理审核考勤后，予以报销打的费。

　　4、各部门在审核招待及的士费报销时要严格控制，凡发现有违规者，视轻重分别处以轻微过失、一般过失、严重过失处罚。

　　附件：安徽美展国际会展管理有限公司

　　宴请申请单_年_月_日

　　申请部门：

　　申请人：

　　部长签字

　　用餐事由

　　宴请单位

　　领队姓名

　　职务

　　宴请人数

　　陪餐人员

　　用餐地点

　　用餐标准

　　总经理批示

　　分管副总审批

费用报销管理制度2

　　1、教学及办公所需物品，由财产保管员根据库存及实际需要情况，每月制订购货计划（填写请购单），经总务主任批准后办理。

　　2、如因教学或办公需要请购计划外物品时，必须填写请购单，并按规定由核准部门主管申请，总务处核准后办理，未经核准的一律不予报销。

　　3、各组室所需物品应提前三天填写请购单，总务处在接到经批准的请购单之日起三天内力争办理完毕。（如市场售缺须及时向请购人说明情况）。特殊情况按急事急办原则处理。

　　4、购物后，发票、物品必须经财产保管员验收签章。再由总务主任签字后由采购员向财会人员办理报销。所购物品不得直接交给请购人。

　　5、在验收物品时，发现所缺应及时查究，发生重大差错必须及时向校长汇报。

　　6、校财产保管员必须检查请购之物品有无重复库存，避免浪费。

费用报销管理制度3

　　一、总则

　　1、为加强公司差旅费管理，规范差旅费报销程序和标准，提高工作效率，结合公司实际情况，特制订《差旅费报销制度》。

　　2、本制度规定的出差是指公司员工因公，保证出差人员工作与生活的需要。本制度适用公司所有员工。

　　二、出差审批

　　1、出差人员应填写《出差审批单》，报经部门负责人或总经理批准后执行。出差超过核准天数时，应请示批准人核准，否则超期部分不予补贴。临时出差不能及时填写《出差审批单》时，可在费用报销单粘贴单上注明“临时出差”。

　　2、出差审批权限：

　　（a）分管经理出差由总经理审批；

　　（b）部门负责人出差由分管经理或总经理审批；

　　（c）其他员工出差，由所在部门负责人核准，分管经理审批。

　　三、差旅费支出内容及标准

　　（一）差旅费报销内容：公司员工出差报销的差旅费包括在途交通费、住宿费、生活补助、通讯费等。

　　（二）往返出差地点交通费标准

　　1.交通:员工出差一般乘坐火车、汽车、动车往返。如需乘坐飞机，应在出差审批表中注明，经批准后乘坐。未经批准，超出部分由乘客负责。

　　2、在途交通费：出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘坐6小时以上的，或连续乘坐8小时以上的，应乘卧铺。

　　3、出差人在当地所乘坐的'公交、打车费用据实报销，乘坐出租车时需在票据背面注明起止地点和情况说明，核实后予以报销。

　　（三）住宿及补贴标准

　　1、出差天数。出差天数以往返车、船票或飞机票时间为准，所乘交通工具晚点时，以实际出发或往返时间为准。出差天数以中午12：00为界限，以车、船票的时间为准。出发时间在12：00以前的，出差天数为一天，反之为半天。出差返回时间在22：00前的（以票面时间为准），第二天照常上班；出差返回时间超过22：00而未超过次日6：00的，第二天休息半天。

　　2、住宿费：住宿费参照地区标准给予报销，住宿费按实际住宿天数平均计算，以车、船票时间为准。

　　3、出差补贴：餐费及住宿费160元/天，乘坐交通工具凭票报销；自己开车凭公里数0.9元/公里。

四、报销程序

　　1、报销人把与差旅费相关的所有票据全部粘贴在《差旅费报销单》的后面，所有票据应整洁、无涂改、粘贴整齐，报销内容填写正确。

　　2、报销人持《差旅报销单》和粘贴、计算完整的报销单据经部门负责人审核后，到财务部由财务人员按公司有关规定进行复核。

　　3、持财务人员审核完毕后的有关单据交总经理或分管副总经理审批；

　　4.所有报销人审核完之后，再去收银台报销。

费用报销管理制度4

　　一、目的

　　为使公司资金管理有序，明确各项费用规定。

　　二、适用范围

　　公司全体员工

　　三、费用支出(报销)规定：

　　(一)出差费用报销规定：

　　1、出差人员如需借支，需填写《JXYK借款单》，呈部门主管签核。

　　2、出差人员经部门主管签核的《JXYK借款单》，提前半天交财务部办理相关出差借支手续。

　　3、报销出差费用时，3.1出差人员报销费用前将所有单据按规定粘贴完整、规范，并详细填写《差旅费报销单》。

　　3.2送财务部审核票据是否合法。

　　3.3送部门主管签核内容是否真实。

　　3.4最后交副总经理签字后再交财务部进行费用报销。

　　3.5财务部人员，各部门主管以上管理人员的费用经总经理签字后，交财务部报销。

　　4、所有费用单据都要有公司的名称，开票时间，开票单位的发票章或财务章，大小写金额要一致，涂改或填写不清楚的单据被视无效单据。

　　5、差旅费标准：实行包干制

　　5.1、队长、队员为80元/天;项目经理为100元/天。

　　5.2、部门经理省内为150元/天，省外为300元/天。

　　5.3、没有住宿的项目经理以下(含项目经理)补贴10-20元;部门经理省内补贴20-30元;省外补贴20-50元。

　　5.4、以上费用标准含住宿、餐费、市内交通费。

　　(二)工程费用申请(报销)规定：

　　1、工程费用申请：

　　1.1各工程办事处每月一号将本月的《工程费用预算明细表》和《JXYK借款单》，呈工程部主管审核。

　　1.2工程部主管审核后，将《工程费用预算明细表》和《JXYK借款单》交副总经理签

　　核;并把经副总经理审批后的'《工程费用预算明细表》复印三份。

　　1.3工程部主管将副总经理签核后的《工程费用预算明细表》和《JXYK借款单》，分别给工程办事处，工程部，副总经理，财务部各一份。同时将相关工程合同复印一份给财务部。

　　2、工程费用报销：

　　2.1、各工程办事处将费用票据按公司的财务制度规定粘贴完整，规范。

　　2.2、每月的一号将上月的工作日志和工程费用票据送财务部审核票据是否合法。

　　2.3、财务部将审核好的票据送工程部门主管签核内容是否真实。

　　2.4、最后交副总经理签字后再交财务部进行费用报销。

　　2.5、工作日志和工程费用列在同一个表格内(见附表)，票据的粘贴顺序和工作日志的顺序一致。

　　(三)业务招待(应酬)费报销规定：

　　1、报销业务招待(应酬)费时，需注明费用发生单位、参与人员及使用原因。

　　2、将所有单据按规定粘贴完整、规范，并详细填写《费用报销单》。

　　3、送财务部审核票据是否合法。

　　4、送部门主管签核内容是否真实。

　　5、送副总经理签字。

　　6、最后送总经理审批后再交财务部进行费用报销。

　　(四)车辆管理规定：爱护用车，节约用油

　　1、机动车辆有专人专管，外出办事需要用车的部门，由车辆管理人员护送，车辆管理人员做好出车的登记工作。

　　2、加油：

　　2.1、公司采取油卡加油的办法，公司备一张主卡，各辆车备分卡。

　　2.2、分卡要充值时，请列明工程名称，每公里耗多少油，每个基站的公里数。

　　3、维修：

　　3.1、正常维修按规定执行，各办事处请登记好本单位车辆的年检，保养的时间和相关信息，因人为因素造成的损失，由办事处自行解决。公司概不承担。

　　3.2、事故维修由保险公司赔偿，违反操作规程造成的维修要书面报告呈报公司，根据事故的责任决定赔偿责任。由部门主管和副总审核后，报总经理审批，由总经理根据事故的责任决定赔偿责任。

　　3.3、罚款：每年每辆车只能报销罚款三次。超速，闯红灯，不按指定的地方停(放)车辆的不在报销范围之内。

　　3.4、各部门记住本部门车辆的年检时间，人为造成的过期罚款，由本部门负责。

　　四、公司福利：

　　1、公司给每位正式员工办理“三险一金" (社保，医保，意外伤害险，住房公积金)，办理“三险一金"的员工必须为公司服务一年以上。办“三险一金"本着员工自愿提交申请的原则。注：在处理意外保险赔偿时，严格遵照保险公司的规定执行，因违反规定造成的损失员工自行负责。

　　2、每个员工每年享受一次生日慰问金100元/人。

　　3、高温补贴，办公室人员80元/人.月，外勤作业人员120元/人.月。

　　4、公司员工每年每人报销回家探亲费三次，以户口所在地为准。

　　5、需要晚上通霄工作的人员，另有夜霄补贴10元/餐。

　　五、其它规定：

　　1、所有借款都采取“前款不清，后款不借"的原则。如遇特殊情况，须报总经理审批后，方可再借。

　　2、所有人借款都必须填写借款单，并呈部门主管签字后，财务部才可付款。

　　3、所有费用支出都必须真实、有效、完整。

　　4、各种票据都必须保管好，发生单据遗失，需要到开票单位复印票据的存根联，并加盖开票单位的发票专用章或财务专人用章，按实际费用的50%报销。

　　5、外勤出差所发生之费用，须在返回公司后一周内办理报销手续。

　　6、各办事处费用每月报一次，其他部门的人员可以每天报销费用。

　　7、如乘坐出租车者需注明原因及起止地点，如无特殊情况，禁止乘坐出租车。

　　8、如需乘飞机者，须先向总经理申请。

　　9、夜间通宵乘车者不计算加班费。

　　10、外勤出差途中因工作实际需要须延时，应电话请示所属部门主管，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费及计核加班费外，并依情节轻重给予处分。

　　12、员工报销差旅费，应据实提出票据，如发现有虚报不实，除将所虚报款项追回外，并报请总经理给予处理。

　　13、每月已享有餐费补助人员概不支付误餐费用。

　　14、行政人员和部门主管享受电话费补贴，其它人员不享受电话费补贴。

费用报销管理制度5

　　公司级领导

　　1、汽车不限；

　　2、火车软座、硬卧；

　　3、飞机经济舱；

　　4、轮船二等舱；（随行人同上标准）

　　5、原则上不得住宿三星级（合三星级）以上豪华房间，凭据报销。

　　6、特殊情况超标准时应及时请示，事后补办批准手续。

　　7、随行人同上标准。

　　8、外埠出差每人每天按照50元补助

　　中层领导（含科级）

　　火车硬座、硬卧、轮船三等舱飞机经济舱其他交通工具

　　1、两人一个标准间，原则上每人每天按80元（2人合计不超过150元）住宿标准控制，超过自理。

　　2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。

　　3、外埠出差每人每天补贴40元。

　　其他人员

　　火车硬座、硬卧、轮船四等舱飞机经济舱其他交通工具

　　1、两人一个标准间，原则上每人每天按60元（2人合计不超过120元）住宿标准控制，超过自理。

　　2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。

　　3、外埠出差每人每天补贴30元。

　　备注

　　1、航空保险费每人次一份；

　　2、一次乘车8小时或连续乘车时间超过12小时以上可购硬卧票；

　　3、租赁车辆需经批准；

　　4、乘出租车需事先请示。

　　5、住宿亲友家或无住宿发票的，按照允许报销标准额50%补助（报销时提供其他有效票据）。

　　6、实行差旅费包干的不在此列。

　　7、补贴天数以交通、住宿票据为依据，误几餐补几餐。

　　8、实行出差伙食补助费包干的不在此列。

　　一、出差期间，因特殊原因住宿费超标的，必须由公司主管领导签字方可报销，否则超出限额标准的部分自理；参加会议的人员报销旅费必须附上会议通知，按会议统一安排的标准报销。

　　二、出差人员全天误餐补贴按2︰4︰4分配补贴。

　　三、按以上标准报销出差伙食补助后，一律不得报销招待费。

　　四、因业务需要须招待客户（或与公司有关联的友好人士）时，须事先经主管领导批准后，方可报销。

　　五、凡有接待单位（或会议安排）免费提供住宿、用餐的，不予报销住宿费和误餐补贴。

　　六、工作人员被外单位抽调、或短期工作等，有外单位按照有关标准给予补贴，如外单位不予补贴时，有本公司按照相关标准给予补贴。

　　七、员工由公司安排的参加短期进修、学习期间的伙食补助费，按每天8元补助。专业培训班包伙食的不再补助。除特殊情况外，一般只报销往返车费。

　　八、确因任务紧急且路途遥远需要乘坐飞机的出差人员，必须经总经理审批。否则不得报销机票。

　　九、实行费用包干的销售人员，报销办法按费用包干规定进行。

　　十、报销注意事项：

　　1、员工报销时按财务部门规定填写报销单据，附原始票据（包括出差申请、车船票、住宿发票、会议通知、订票费、过路费、过桥费）等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

　　2、出差补助天数=出差返程日期—出差出发日期，半天不补。

　　3、报销时按规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不洁的不予报销；对涂改、伪造的票据、虚报出差天数的，不予报销。

　　4、原始票据丢失、毁损的，当事人需做出详细的书面说明，列出需报销单据的明细项目、金额，经主管签批后，报公司分管财务副总签批报销。

　　十一、美于差旅费借支的规定：

　　1、差旅费借款采取前账不洁、后账不借的原则，由主管会计根据员工已批准的'出差申请进行审核；

　　2、借支额度一般为500~1000元，最高不超过20xx元/人次，400公里以内的短途短期出差不借支差旅费，有个人先垫支后报；

　　3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，1个月之内未归还借款的，由财务部从其当月薪资中扣还。

　　十二、市内公务补贴

　　1、因公去市内办事，超过5小时，中餐无法回公司或回家吃饭的，补助误餐费5元，可于第二天通过填写差旅费报销单进行。

　　2、受公司派遣，较长时间在主机厂家办事的市场营销人员或技术、品管、售后人员中餐无法回公司或回家吃饭的，可在客户单位办理就餐券（卡），公司按中餐基本标准给予报销；如果没有此类手段就餐的，按5元/天。人给予补贴，可于第二天通过填写差旅费报销单进行，市场部可与月底列表集中申报。

　　3、各部门应对申报补贴的真实性负责。

　　十三、本规定由财务部负责解释、修订。

费用报销管理制度6

　　一、财务管理制度

　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情景，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条本制度适用公司全体员工。

　　第四条借款管理规定

　　（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差回到5个工作日内办理报销还款手续。

　　（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　（四）借款销账规定：

　　（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

　　（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第一条借款流程

　　（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

　　（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第三条费用报销的一般规定

　　（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。

　　（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用资料或事由。

　　（三）按规定的审批程序报批。

　　（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　第五条差旅费报销制度及流程。

　　1、住宿费报销时必须供给住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时光到返京时光为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

　　3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情景无相关票据时可按标准领取补贴。

　　4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5、出差时由对方接待单位供给餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　二、报销流程

　　1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先书面说明情景，经审批人签字后报财务备案）。

　　4、回到报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第六条电话费报销制度及流程

　　（一）费用标准

　　1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不一样岗位，根据员工工作性质和职位不一样设定不一样的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　2、固定电话费：公司为员工供给工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

　　（二）报销流程

　　1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

　　2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

　　5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情景应到电信局查明原因，特殊情景报总经理批示处理办法。

　　第十一条交通费报销制度及流程

　　（一）费用标准：

　　（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的.情景下经行政部车辆管理人员同意后能够乘坐出租车；

　　（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　　（二）报销流程

　　1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

　　2、审批：按日常费用审批程序审批。

　　3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

　　（二）报销流程

　　1、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情景按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

　　2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

　　3、费用归集：财务部按月根据行政部供给的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

　　第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

　　（一）费用标准

　　1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

　　2、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

　　3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节俭成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。

　　4、其他费用：根据实际需要据实支付。

　　（二）报销流程：

　　1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

　　2、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

　　3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

　　4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

　　第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

　　第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　第十五条工薪福利支付流程

　　（一）工资支付流程：

　　（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；

　　（2）总经理供给职工月度奖金分配表；

　　（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；

　　（4）按工薪审批程序审批；

　　（5）每月25日由财务部经过银行代发形式支付工资；

　　（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

　　（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

　　（三）社会保险及住房公积金支付流程：

　　（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；

　　（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情景进行调整。

　　（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

　　第五部分专项支出财务报销制度及流程

　　第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

　　（一）填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

　　（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

　　（三）结账报销：

　　（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；

　　（2）按资金支出规定审批程序审批；

　　（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

　　（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第十八条其他专项支出报销制度及流程

　　（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

　　（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

　　（三）财务报销流程

　　1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

　　2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　　（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；

　　（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；

　　（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；

　　（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第六部分报销时光的具体规定

　　第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时光具体安排如下：

　　1、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时光月末结账，该报销日停止财务报销。

　　2、借支及其他业务的不受以上的时光限制，可随时办理。

　　第七部分附则

　　第二十条本制度解释权归公司财务部。

　　第二十一条本制度经总经理办公会议讨论经过并由董事长或其授权人签字后生效。

费用报销管理制度7

　　第一条目的

　　为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。

　　第二条费用内容及管理分类

　　一、差旅费用

　　1．出差

　　1.1领款

　　1.1.1出差人员出差需预借款的，填写领款申请单，并于申请单上填写完整出差地点、天数、业务项目、借款金额，经总经理审批后到财务部支取。

　　1.1.2职员差旅费借款，最高限额为3000元。部门负责人差旅费借款，最高限额为5000元。

　　1.1.3借款人员必须结清上一次请款，才可以申请新的款项。

　　1.2报销

　　出差人员应于返公司后15天内完成报销手续（驻外人员可以延期至一个月内），提交经审核、审批的差旅费报销单。累计一个月内不报销者，所借款项在下月工资中扣除。费用报销单必须由经办人员填写签字，不得由其他人员代为签字。

　　1.3出差待遇

　　1.3.1费用及补助标准

　　1.3.1.1、交通工具标准：部门负责人可乘坐飞机，可购飞机经济舱票；一般员工一律乘坐火车或汽车，可购硬座、硬卧车票，高铁（动车）二等座，如因特殊情况需乘飞机者，需部门负责人批准，否则不予报销。

　　1.3.1. 2、住宿标准：

　　一类城市：北京、上海、广州、天津、深圳

　　二类城市：省会城市、宁波、重庆、大连、青岛、厦门

　　其他城市：除一类、二类城市外的所有城市

　　住宿费的报销办法：

　　出差人员的住宿费实行限额凭据报销办法，按实际住宿天数计算报销金额，超出限额部分自负；为了鼓励员工节约，未达到标准的差额部分给予50%的奖励。

　　住宿费标准一般指每人每间，若为同性两人同时出差，按一个房间的标准报销。3）出差人员的住宿费提供的增值税发票日期应对应出差日期，否则不予报销。

　　1.3.1.3、出差伙食标准：60元/人/天。工作人员在市区外出工作，不能回家或回本单位就餐的，经部门责任人批准可发给误餐补助，误餐每餐补助20元。

　　1.3.1.4、若长期外派驻点人员，公司给予每月定伙食补助和住宿补助，在外派地点地区内不报销住宿费用和伙食费用。

　　1.3.2会议出差或外出培训，凭会议或培训通知书报销。

　　1.3.2.1组织单位提供伙食和住宿的，不予报销住宿费和伙食补贴。

　　1.3.2.2组织单位不提供伙食和住宿的，一般按上述标准报销住宿费和伙食补贴。

　　1.3.2.3组织单位只提供住宿或伙食的，不受上述标准限制，可以按照会议的通知安排按实报销。

　　1.3.2.4同副总及以上领导一起出差的住宿费和伙食费，实报实销。

　　1.3.3因公行李费、票务费经部门负责人审核后实报实销，一张机票只能有一份保险。

　　1.3.4事前经批准，借公差之机就近返家探亲的，其绕道交通费由个人自理，不发绕道和在家期间的出差补贴。

　　1.3.5出差期间的交际应酬费纳入各部门费用管理中，经部门负责人同意，凭发票实报实销。

　　1.3.6员工因公出国补贴参照国家《个人所得税法》以及国家财政部门对出国人员差旅费津贴发放标准执行。

　　1.3.6.1按国家财政部门规定标准发放的差旅费津贴，免予征收个人所得税；超标准发放的计征个人所得税。补贴以人民币发放。

　　1.3.6.2因参加展览会、会议等集体活动产生的由公司统一支付的住宿费和伙食费，不论是否超出标准，均按照发票金额实报实销。

　　1.3.6.3食宿活动全部由对方单位提供的，不享受该项补贴。

　　1.3.6.4出差返回报销涉及外币的，有预借款的，按预借款日人民银行公布的汇率中间价计算，无预借款的，按报销日人民银行公布的汇率中间价计算。

　　1.3.6.5出差人员出差到达目的地至住地往返可乘出租车并凭据按实报销，出差城市办事公交车费、机场建设费、保险费等可以按实报销。

　　1.3.6.6发生的其他费用支出，经总经理批准可以按实报销。

　　2.市内交通费

　　2.1员工因紧急事务外出公干，公司无法安排车辆情况下，外出公干人员应请示部门负责人，经同意可乘坐出租车。出租车费用报销时应经部门负责人、相关派车部门、财务部审核，方给予报销。

　　2.2销售人员出差在外，为提高工作效率，可以不经请示乘坐出租车，报销时应按2.4规定办理。

　　2.3机场、车站、码头至住宿地可以乘坐出租车，但如果进、出机场、车站、码头有专车的，应优先考虑乘坐专车，特殊情况全程乘坐出租车的，在车票背面注明原因，经总经理批准方给予报销。

　　2.4报销出租车票前必须做好以下工作：出租车发票为机打票据或定额票据的，报销人员须在发票背面注明起始地点、到达地点、办事内容，内容不全的将不予报销。

　　3.机动车费

　　3.1机动车费归属办公室管理，内容包括油料费、停车费、年检年审、维修、保险费、养路费等日常费用。

　　3.1.1由于司机违反交通规则或工作失职而发生的修理费，扣除应由保险公司赔偿部分后，由司机本人承担。

　　3.1.2因司机个人工作失误造成的违章停车、违章驾驶、未及时年审、交纳规费等罚款费用由司机个人承担。

　　3.1.3司机开车出市区，日行驶400公里以下，司机及随行人员均不作出差，无法回公司就餐的，按20元/餐发放误餐补贴；司机开车出市区且日行驶400公里及以上距离的，视同出差。

　　3.1.4公司给予补助且自己有车的公司职员，出门办事时公司不再配备车辆和驾驶员(外地除外)；公司副总以上领导车辆费用实行实报实销。

　　二、职员培训费用

　　1、职员因参加公司批准的'各种培训所发生的费用经总经理审批后予以报销。

　　2、各部门由于工作需要购置的专业书籍，经部门负责人确认，档案管理员（办公室管理）验收并办理好登记、借阅手续后，凭发票实报实销。

　　三、通讯费用

　　1、各部门的座机、通讯网络等由办公室统一管理，银行统一代扣缴费。

　　2、公司领导及公司管理人员及特殊岗位人员移动电话通讯费按原规定执行。

　　四、办公费用

　　1、公司的办公费日常开支，包括办公楼日常维护、办公文具用品、复印纸、传真纸、零星书报资料、账册等，由办公室统一管理。

　　2、办公用品购买前应先填制采购单，报销时应提供审批后的采购单，办公室的入库单方可报销。

　　3、办公室用品管理员须建立办公用品台帐，根据领用记录进行统计办公用品的消耗，可根据不同的部门所需不同作相应调整。

　　4、新进人员到职时由各部门向办公室提出领用办公用品，人员离职时，应将非消耗办公用品（计算器、剪刀等）交还办公室，办公室作收入处理并登记说明。

　　5、办公用品系为公共活动提供，严禁带出公司私用。

　　6、每年年底财务部根据办公用品台账进行审查。

　　五、劳保用品

　　1、劳动保护用品管理执行《劳动防护用品管理制度》

　　2、公司其他部门不再予以报销上述费用。

　　六、业务招待费

　　1、因业务需要开支招待费的，报分管副总批准。

　　2、业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门负责人加签证实，分管副总审定，财务部审核，然后由总经理审批，方能付款报销。特殊情况由当事部门负责人向总经理（或授权副总）电话请示，得到批准后方可开支。

　　3、赠送礼品，纪念品等分管副总审批同意后，方可购买。

　　七、食堂费用

　　1、食堂管理按《食堂管理制度》执行。

　　2、食堂采购情况按月进行书面归集汇总（详见下表），由总经理审批后到财务部门报销。无验收、审批手续的，财务部作退回处理。

　　八、福利费用

　　1、员工福利按照实际情况进行统一发放。

　　2、员工福利是员工收入的一部分，应按《个人所得税法》规定依法缴纳个人所得税。

　　3、如员工发生工伤情况，按《工伤管理制度》执行。

　　九、其它费用

　　以上未涉及的其它费用按照公司财务管理制度由费用经办人提交部门负责人进行核实，经财务部门审核，总经理签字审批后报销列支。

　　第三条、费用报销的要求和步骤流程

　　一、报销原始凭证必须是印有税务监制章的合法有效凭证，取得的合法有效凭证应该写明公司全称，内容必须完整，金额大小写必须一致，书写清晰正确，各种收款收据（除财政局印发的非营利性单位收款收据外）一律不予报销。费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。

　　二、经手人按要求粘贴好各种报销票据（除增值税发票不要粘贴外）后，准确填写报销金额（填上大小写金额），注明票据张数，做到清晰无误，不得涂改。

　　三、经手人所在部门负责人，核查单据所载内容是否属实，并签字确认。

　　四、部门负责人签字确认，财务负责人按公司相关规定对各种报销票据进行审核，审核其手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确。对不符合规定的报销票据，应予退回。

　　五、在财务部负责人审核签字后，由总经理（或授权副总）签字批准。

　　六、在总经理签字批准后，到财务部出纳处报销。

　　七、报销时间为每周一次，每月截止时间为每月28日（逢节假日、双休日提前）。每月29日至月底为财务对账时间，期间不再办理报销业务（特殊情况除外）。具体时间节点为：星期三之前报销凭证提交到财务部，星期三财务部审核报销凭证，经总经理或授权副总批准签字，星期四财务部报销付款给各报销人。

　　八、如总经理不在情况下，又有特殊情况急于报销，授权副总和财务负责人确认情况下，先给予报销，待总经理回来后给予补签。

　　第四条、现金使用管理

　　一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等。采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付,未通过银行转账支付的，报销时须提供现金支付凭证（收款收据、微信支付宝等转账记录）。（特殊情况由总经理审批）。

　　二、所有的现金收入，都应开具收款收据。开出收据的存根应与应入账的收据联按编号逐张核对金额，确保收入全部入账。现金支付应以合法的原始凭证为依据，并执行票据报销及审批程序，做到账款分管。

　　三、临时性小额现金支出，实行先垫支后报销原则（除出差外）。经常性的大额现金支出由经办人填制领款单，部门负责人审批后可领取备用金。

　　四、领取备用金的人员，年底应到财务部门办理年度领款更换手续。因公出差，应合理估算出差费用，填制领款单，由部门负责人审批后可从出纳处领取暂借款。已安排备用金的人员，不得再预支差旅费。如前一次借款不清的，不准再向公司借款。

　　五、控制现金的库存限额，一般以3-5天的日常零星支出为限，超过限额的出纳员应及时送存银行，每日业务终了前，出纳人员应盘点现金，做到账实相符。

　　第五条附则

　　一、本制度从年月日起执行，执行以后公司如有新的规定另行通知。

　　二、本制度由财务部负责解释、监察。

费用报销管理制度8

　　第一条制定目的

　　为有效的控制费用支出，进一步完善财务管理，打造节约型企业特制定本制度。

　　第二条基本原则

　　公司及各部门应本着勤俭节约的原则，合理安排出差人员数量及次数。凡能通过函电办理的事宜，不允许安排出差；凡能一人出差办理的事宜，不派多人出差；所有需出差办理的事宜，尽可能在最少的出差次数内办理妥当。公司杜绝以出差为由的变相旅游活动。

　　第三条差旅费管理内容

　　1、差旅费的批准和借款

　　（1）出差人员须填写《出差计划申请表》（附件1），确定出差人员、职务、事由、时间、路线及出差任务等；

　　需预借出差款的，持运营总监签字的《出差计划申请表》和《借款单》（附件2），按借款流程经相关人员签字后由财务出纳审核后办理借款。

　　（2）差旅费的借支要及时清账，坚持前清方可后借的原则，若前次借款尚未清账，则不允许再次借款；

　　回差后一周内到财务报账，但除特殊情况不得跨月报销；如因出差时间延长须在差旅费报销单上注明原因；无任何理由逾期不报的，财务部门有权从借款人工资中扣回。

　　（3）两人及两人以上协同出差的，需由主办业务部门或人员填写上述申请表和借款单。

　　（4）因公务紧急，未能履行出差审批手续的，须在出差前或出差途中通过电话

　　方式知晓给相关负责人，出差后补办手续。

　　2、差旅费的报销

　　（1）报销单的处理：差旅费报销时需填制《差旅费报销单》（附件3），按报销流程经相关负责人签字后财务出纳才能办理，并根据《出差计划申请表》确定的出差事项据实报销；

　　无合理原因而超时、超额的差旅费开支由个人承担。

　　（2）火车票、飞机票、汽车票、船票等票据要按出差行程顺序整齐排列粘贴，为便于归档管理，凡粘贴不合格的，财务部门有权要求经办人按要求重新粘贴。

　　（3）工作人员出差期间，除有公司特别批准外，不得以任何名义、任何方式用公款进行游览；

　　未经同意的游览开支，财务部不予报销。

　　（4）出差人员的住宿费、市内交通费实行限额、凭据报销的`办法，伙食补助费实行包干办法；

　　伙食补助费、市内交通费按出差的自然（日历）天数计算。

　　3、交通费标准

　　（1）为节约开支，出差人员应选择汽车、火车为主要交通工具，但机票价格不高于同距离火车硬卧票价的视同火车，乘坐火车动车组的，只限于乘坐二等座。

　　（2）连续乘火车时间超过8小时的可购硬卧车票，若未买硬卧车票的，按乘坐列车硬席坐位的50％计发卧铺补助费，乘坐动车组不予补助费。

　　（3）乘坐飞机要从严控制，因任务重、时间紧且路途远需乘坐飞机时，须由公司总经理批准，凡未经批准私自乘坐飞机者一律按相应路段火车硬卧车票报销，超额部分由个人承担。

　　（4）市内交通费按限额、凭票报销，超支部分自理；

　　出差人员经批准乘坐飞机的，其乘坐往返机场的专线客车费用在市内交通费包干的范围之外凭票报销。

　　（5）凡公司配备车辆公出或参加会议的，不计发市内交通费。

费用报销管理制度9

　　1、差旅费的报销

　　出差人员报销差旅费必须提供住宿发票，填制《差旅费报销表》起始日期、出差事由、票据金额等项目按规定填列清楚，本部门负责人签字，主管领导签字同意，交指挥部领导审批，财务负责人审核后报销。

　　2、办公用品、书籍等管理费用的报销

　　购买办公用品应由综合处统一购买。购买时，先做计划，经领导同意。报销时，要求发票填写清楚，大批量购买，发票上不能一一列明时，需附有供货单位盖章的清单。经行政办公室负责验收，本部门负责人签字，主管领导签字同意，交指挥部领导审批，财务部负责人审核签字后报销。

　　其他部室和部门（个人）确需购置一些特殊办公用品用具时，列出计划，说明用途，经领导同意批准后，由行政办公室统一购买，并办理验收入库及领用登记手续，按上述程序签字报销。各部室、部门经批准购置的业务用书或工具书，凭发票到负责资料管理的人员处登记和办理领用手续后，经部门负责人验收签字，主管领导签字同意，交指挥部领导审批，经财务负责人审核后报销。

　　3、利息费用和其他财务费用的支付

　　存款利息由财务审计部根据合同审核后，按财务有关规定入账。在银行购买支票、汇票凭证、支付汇费等，由财务审计部审核报销。

　　4、车辆维修费、购汽油及其他车辆使用费的报销

　　由行政办公室根据车辆维修及相关规定进行审核，主管领导签字同意，由指挥部领导签字，最后经财务负责人审核后报销。所有罚款一律不予报销。车辆洗刷费不允许报销。

　　5、会议费用的报销

　　必须取得正规发票，并附说明召开会议的.时间、地点、参加人数、组织单位、费用明细清单，会议通知或邀请函，按规定程序报销。

　　6、业务活动费用的报销

　　各部门、部室需开支招待费用，须先向指挥部领导书面汇报，批注后方可安排招待，报销时按规定程序报销。

　　7、通讯费用的报销

　　通讯费用按指挥部有关标准，由行政办公室按规定程序报销。

　　8、职工参加业余教育和其他教育费用的报销

　　参加各种考前培训学习的，需由领导同意，并报行政办公室备案，经行政办公室审核后，按规定程序报销。

　　9、工资福利性质的费用

　　需凭有关凭证经指挥部领导层审核后，由行政办公室按规定程序报销。

　　10、其他费用报销

　　以上未包括的其他费用开支，各部门负责人审核验收后，主管领导签字同意，由指挥部领导签字后，经财务负责人签字，报销或领取。

　　（1）本单位职工正常业务借款需填写事由，由主管领导或部门负责人签字，经指挥部领导批准后办理借支手续，如遇领导外出，可先行按程序办理借款，事后补签手续。所有借款、借出的支票，经办人应按规定及时办理报销手续。借出的款项、支票丢失的，由借款人、借支票人承担一切责任。

　　（2）各项合同应付款，由主办人持相应发票依合同按规定程序办理付款，暂未能提供发票而又急需付款时，由主办人按借款规定现行借款支付。

　　（3）内部借款需经部门主管签批借款原因，报指挥部领导审批，经财务负责人审核后方可到出纳处办理借支。上次借款结清之前，下次不允许借支。业务完成后10天内要到财务办理清账手续。过期财务部签发催款通知，一个星之后不归还，财务部有权从工资中顺次扣除。根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》规定，现金支付应为结算起点在1000元以下零星开支，1000元以上的应开具银行支票。如特殊情况需用现金，由指挥部领导批准，并经财务部门同意后，方可支付现金。

费用报销管理制度10

　　第一条根据xxxx物业公司财务管理制度的规定，本着'必需合理、节约'的原则，特制定本制度。

　　第二条公司费用是指管理费项下的差旅费、业务招待费、汽车修理费以及结算起点以下的零星支出等项目。

　　第三条费用报销必须据有发票，如特殊情况无发票的必须有两人以上的签字证明。

　　第四条差旅费的开支管理：

　　一、公司副总经理出差必须报经公司总经理批准；其他人员出差必须报经部门主管的副总经理批准。

　　二、公司职员出差可报销飞机票和火车软、硬卧票，如无特殊情况不准乘坐飞机头等舱。

　　三、出差补助标准：按50元/天执行。

　　四、市内交通费凭票据实报销。

　　五、公司职员出差应填制'用款申请表'，经办人、部门经理、部门主管的副总经理签字后，提前一天通知财务部以准备差旅费。

　　六、出差回来的职员应按要求填制'出差旅费报销单'，按公司总经理出差旅费由主管财务的副总经理审批签字；公司副总经理出差旅费由公司总经理审批签字，其它职员的出差旅费由其主管的公司副总经理审批签字，送财务部审核报销。如遇特殊情况可报主管财务的副总经理审核批准后报销。

　　第五条业务招待费的开支管理

　　一、业务招待范围：

　　1、招待市、区等部门主要负责人或上级部门领导由公司总经理、对口业务的副总经理陪同。

　　2、公司副总经理招待业务部门负责人，应报告总经理。由业务对口的`部门经理陪同。

　　3、部门经理因工作需要招待的，应由部门经理向其主管副总经理报告经同意后，由部门经理和主要对口业务人员陪同。

　　二、招待费的审批权限：

　　1、总经理及其他副总经理、部门经理发生的业务招待费由主管财务的副总经理签字报销。

　　2、主管财务的副总经理发生的业务招待费由总经理签字报销。

　　3、招待费的报销应注明时间。

　　第六条汽车修理费用开支管理

　　一、汽车需要修理的，由办公室报主管的副总经理审批后，方可安排修理。

　　二、修理费用凭发票由经办人、办公室主任签字后，报主管财务的副总经理审批报销。

　　第七条结算起点（1000元）以下的零星开支管理

　　一、开支前应填制：'用款申请表'，经办人、部门经理、批准人签字后送财务部办理借款手续。

　　二、公司各部门购买办公用品及相关工具书籍、报刊杂志必须有书面申请，由办公室报经主管副总经理审批后办理。报销时在发票上由经办人、验收人、部门经理签字，送财务部经理复核签字后报主管财务的副总经理审批报销。

　　三、其它零星开支必须取得有效发票，报销时应在发票上由经办人、部门经理签字，财务部经理复核签字后报主管财务的副总经理审批报销。

　　第八条主管财务的副总经理发生的费用由公司总经理审批签字后报销。

　　第九条本制度由财务部负责解释。

　　第十条本制度自公司董事会讨论通过之日起执行。

费用报销管理制度11

　　第一部分总则

　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条本制度适用公司全体员工。

　　第二部分借支管理规定及借支流程

　　第四条借款管理规定

　　（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　（四）借款销账规定：

　　（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;

　　（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回

　　第五条借款流程

　　（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

　　（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续

　　第三部分日常费用报销制度及流程

　　第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第七条费用报销的一般规定

　　（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度）,且发票背面有经办人签名。

　　（二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致（不得涂改）;简述费用内容或事由。

　　（三）按规定的审批程序报批。

　　（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　第九条差旅费报销制度及流程。

　　（一）费用标准:

　　职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

　　一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天

　　部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天

　　总经理助理飞机/火车软卧200元/天50元/天50元/天

　　总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

　　（二）费用标准的补充说明：

　　1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　2.实际出差天数的`计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

　　3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

　　4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　（三）报销流程

　　1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

　　4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第十条交通费报销制度及流程

　　（一）费用标准：

　　（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;

　　（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　　（二）报销流程

　　1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

　　2.审批:按日常费用审批程序审批。

　　3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第十一条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

　　（二）报销流程

　　1.购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

　　2.报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

　　3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

　　第十二条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

　　（一）费用标准

　　1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

　　2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

　　3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。

　　4.其他费用：根据实际需要据实支付。

　　（二）报销流程：

　　1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

　　2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

　　3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

　　4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

　　第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

　　第十三条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　第十四条工薪福利支付流程

　　（一）工资支付流程：

　　（1）每月1日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、奖金,扣款等信息）转交财务部;

　　（2）总经理提供职工月度奖金分配表;

　　（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;

　　（4）按工薪审批程序审批;

　　（5）每月2/3日由财务部通过银行卡形式支付工资;（公司指定银行:中国农业银行）

　　（6）每月2/3之前员工到财务部签字并与工资卡内资金进行核实.

　　（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

　　（三）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

　　第五部分专项支出财务报销制度及流程

　　第十五条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　第十六条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

　　（一）填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

　　（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

　　（三）结账报销：

　　（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）;

　　（2）按资金支出规定审批程序审批;

　　（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;

　　（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第十七条其他专项支出报销制度及流程

　　（三）财务报销流程

　　1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

　　2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

　　3.付款流程：

　　（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）;

　　（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批;

　　（3）财务部根据审批后的报销单金额付款;

　　（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第六部分报销时间的具体规定及报销形式

　　第十八条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

　　1.财务报销：公司财务部每周二四六为财务报销日。每天16:00以后进行账务核对;每周一下午整理票据，不再对外办理业务，1至11月每月月末最后一天对当月业务结账，不对外办理业务;每年年末最后一周对当年业务结账（具体时间以财务处通知为准），不对外办理业务。

　　2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

　　3.报销形式均以银行卡形式支付。

　　4.报销费用及工资金额核对需在支付日起5日内到财务部进行核对逾期概不负责。

　　第七部分附则

　　第十九条本制度解释权归公司财务部。

　　第二十条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

费用报销管理制度12

　　一、费用报销票据要求

　　1、费用报销应提供合法、真实有效的发票及行政事业单位收据。

　　2、发票抬头必须填写公司全称，即“xx有限公司”，不得多字、少字或错字。若是定额发票，票面上要求填写单位名称的也应填写完整。

　　3、发票日期与费用报销日期应大体一致，一般不得跨年度报销。

　　4、发票内容应与真实的业务一致，不同类型的发票应按经济业务的类型分项整理填写在费用报销单上。

　　5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围一致，且货物或者劳务名称一般应为具体商品名称或者劳务，不能开具概括性的商品或者劳务名称，如宣传用品、办公用品等。若具体的商品比较多，可以如上述开具，如宣传用品、办用品等。若具体的商品比较多，可以如上述开具，如“材料一批”、“办公用品一批”，但应付“明细清单”，详细罗列具体的商品名称、数量、单价、金额并加盖发票专用章或财务专用章，并不得出现“衣服”、“皮包”、“手表”、“礼品”等个人生活用品。

　　6、发票金额大小写必须一致，数量、单位、单价必须匹配。

　　7、所取得的发票上的印章应为“财务专用章”和“发票专用章”，用票单位、收款单位、供应商单位三者应保持一致，并与相关附件的单位名称相符。

　　8、发票不得涂改或者在其表面乱写乱画，有实物需要验收的应由验收人在申购单上签字确认。若需要其他备注的可以再其它单据上注明。

　　9、除财务部门监制的行政事业单位收费收据外，其他收据原则上不能作为报销凭证。

　　10、不符合以上要求的票据，公司财务部有权退回当事人，并要求其重新提供合法有效的票据。

　　11、发票必须真实有效，不得虚开、代开的发票或有意取得假的发票、作废发票及失效发票。

　　二、凭证填写及票据粘贴要求

　　1、各部门应根据经济业务类型选择使用公司财务部统一订制的差旅费报销单、费用报销单、付款单、代垫费用单等。付款单一般在需要通过银行转账支付的'情况下使用。

　　2、报销单与付款单应一律用黑色或蓝色钢笔或者签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。

　　3、报销单或者付款单应按照项目填写完整、清楚，不得涂改。报销金额必须保持大小写一致，填写大写金额时应在最高位的上一位封顶（符号为“？”），其余位置（包括角、分位）陆没有数字必须填写“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符号表示。

　　4、费用报销所附票据（面积小于报销单）应从右到左粘贴在粘贴单（白纸也可）上，不得直接粘贴到费用报销单上，不得以印制的未报废报销单据作为粘贴单。

　　自制粘贴单大小与报销单一致，上面不得载有保密信息。票据四边不能超过粘贴单宽度，并且平铺粘贴，具备层次感，不得将大量票据重叠粘贴。票据较多时可以多使用几张粘贴单，每张粘贴单上单据数量要适度，并保持单据平整，厚度均匀。票据过大时应按费用报销单大小折叠好，个票据不得突出于粘贴单和费用报销单之外。

　　5、宽度、长度不一致的票据尽量分开粘贴，不同金额的票据分类粘贴，便于核实。

　　6、小型发票不得粘贴在票据的左上角（左上角2厘米范围内不得粘贴有实质内容的票据），一方便装订后查阅。

　　7、不符合以上要求的，公司财务部有权退回要求重新粘贴或者填报，且不论是否通过相关审批流程。

　　三、报销费用时间规定

　　1、一般性的费用报销，原则上在业务发生后1个月内到公司财务报账。

　　2、原则上当月的费用应在当月报销完毕，不得无故将费用延后。所有费用用在年度终了（12月31日）前报销完毕，一般不得留待在第二个年度结算。凡是以前年度的费用在第二个季度报销的，如无特殊原因公司财务部有权拒绝。

　　四、费用报销所需附件

　　1、办公费用

　　（1）费用报销单

　　（2）正规普通发票

　　（3）申购单

　　（4）如果汇总开具办公用品发票，必须附详细清单

　　（5）大额采购需要附采购合同，定点采购可签订期间合同，合同应交公司财务部备案

　　（6）验收单或入库单

　　2、通讯费

　　（1）费用报销单

　　（2）通讯发票

　　3、差旅费

　　（1）差旅费报销单

　　（2）出差的交通发票、住宿发票、通讯费发票等

　　（3）出差申请单

　　4、车辆费用

　　（1）费用报销单

　　（2）正规的油费、维修费、过路过桥费、停车费、保险费、车船税等于车辆有关的发票。

　　（3）车辆维修需维修申请单和车辆结算单。

　　5、业务招待费

　　（1）费用报销单

　　（2）正规的餐饮业或者服务业普通发票。娱乐行业发票不得作

　　为业务招待费报销

　　（3）按月结算的需附消费清单（备案）

　　6、其他费用报销

　　（1）费用报销单

　　（2）相关业务证明

　　（3）与经济业务吻合的正规票据

　　上述费用报销金额超过2万元（含2万元）以上的，一般应附相关合同等资料通过银行转账方式支付。

　　五、本规定自发行之日起执行，由公司财务部负责解释和修订

费用报销管理制度13

　　一、暂借款及预付款审批制度

　　1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。

　　2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。

　　3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。

　　4、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。

　　5、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。

　　二、费用报销制度

　　1、费用报销发票的资料包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有资料，发票涂改、大小写不符以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。

　　2、报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。

　　3、报销程序：经办人财务室审核分管副总经理总经理审批财务室结算（5000元以下由分管副总经理审批）。

　　4、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

　　5、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情景。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。

　　6、各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。

　　7、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。

　　8、所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。

　　9、物品采购报销须按公司ISO9002采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

　　三、差旅费报销制度

　　2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节俭奖励的办法，特殊情景经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的.办法，个人不得另报餐费；

　　（1）住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。

　　（2）乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时光超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。贴合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励（另外加收空调费用不计入座位票价之内）。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励个人。

　　（3）贴合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车（硬卧和座位）、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人。

　　（4）夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费。

　　（5）贴合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12小时（含12小时）的，每满12小时，加发50元伙食补助。

　　3、差旅费报销的其他规定

　　（1）随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情景处理。

　　（2）出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。

　　（3）自带交通工具或接待单位供给交通工具的。出差人员不发市内交通费。

　　（4）趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。

　　（5）凡不贴合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。

　　（6）凡因公事支付的电话、电报费均予报销。

　　（7）凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。

　　（8）凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。

　　（9）出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后回到的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前回到的，按半天计算；

　　（10）实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时光、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。

　　（11）外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。

　　四、其他有关规定：

　　1、费用报销时光：每周星期五全天。报销材料货款及工程款不受此时光限制。

　　2、工资发放时光：每月五日的午时。

　　以上规定的时光，若遇节假日顺延。

　　3、公司财会理人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。

费用报销管理制度14

　　1总则

　　1.1为加强公司费用管理，控制不合理开支，规范员工报销行为，提高公司财务管理水平，提高公司经济效益，特制定本制度。

　　1.2本制度所指的费用报销管理包括：费用借支、费用报销、费用审批。

　　1.3本制度所指的`费用报销包括在日常经营活动中所发生的差旅费用、住宿费、交通费、业务招待费、办公费用、低值易耗品购置费、广告费用、小区开发、名单、活动费用、房屋租赁费、物业、水电、卫生费用、维修费、工资发放、员工奖励、福利费用、固定资产购置、材料物资采购、赠品物资采购以及其他与经营活动有关的费用等。

　　1.4管理原则

　　1.4.1先审批后支付原则：凡符合财务规定的支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用一律不得支出。

　　1.4.2谁审批谁负责原则：审核人、批准人要对经办项目认真审核，按规批准并对此负责。

　　1.4.3即时结清原则：除有特殊理由并经总经理批准外，凡借用公款者，必须及时结清；前帐不清、后款不借。

　　1.4.4手续完整原则：票据要合格、手续须完整，否则财务不予受理。

　　2部门职责及审批权限管理

　　2.1费用报销部门职责

　　2.1.1财务部：负责制定有关费用报销流程及制度，并根据经批准的各部门费用的范围、额度，对费用申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销及付款。

　　2.1.2各部门：包括门店、各业务部门及各职能部门。负责对本部门的各项费用